说说我国五大税种，企业所得税和增值税税负过高怎么解...

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都知道我国是税收大国，税种数量也是口径不一，19种、25种、18种……目前比较官方的数据是认为18种，也将这些税种分为五大类。

1、所得税种：企业所得税、个人所得税

2、流转类税：增值税、消费税、营业税(已经取消)、关税

3、财产类税：房产税、契税、车船使用税

4、行为目的税：船舶吨位税、印花税、城市维护建设税、车辆购置税、耕地占用税、土地增值税

5、资源类税：资源税、城镇土地使用税、烟叶税

税收自诞生之日起，一直让征税者困惑依据什么收税，既要征收到足够的税款以维持政府的运营，还不能让老百姓太反感以至于揭竿起义。既要拔鹅毛，又要不让鹅感觉到疼，所以收税的确是个技术活。所以，当企业面对这么多税种，内心肯定是抗拒的。虽说不是18个税种企业都要缴纳，但是企业所得税、增值税、个人所得税是实打实需要缴纳的。今天咱们就说说这几个税种。

所得税

属于直接税，其纳税人和实际负担人是一致的，可以直接调节纳税人的收入，是现代税收制度中的主体税种。所得税分为企业所得税和个人所得税。

增值税

是指对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种间接税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。目前的增值税税率分为13%、9%、6%、0%、3%（小规模纳税人）。

作为有限公司，企业需要缴纳25%的企业所得税、增值税、附加税、20%的分红个税。增值税税率根据企业行业而不定。

栗子：XX建筑设计有限公司，年底有600万的利润需要上税，但是觉得企业所得税和分红税太高了，不想缴纳，但是又不能不分红，老板下达任务，让财务赶紧想办法处理。财务在网上找政策，找到了税收优惠政策。于是乎，通过个人独资企业解决了企业的所得税和分红税问题。我们来算算原公司本应该要缴纳的所得税税收：

企业所得税：600万*25%=150万

分红个税：（600万-150万）*20%=90万

共计：240万

现在成立一家个人独资企业，以业务的形式转移500万利润到个独，现纳税：

个人所得税：500万/1.03*10%*30%-4.05万=10.51万

增值税：500万/1.03*3%=14.56万

附加税：500万/1.03*0.18%=0.87万

共计：25.94万

这样下来，原公司节约了近10倍的税收！别提多开心了。而且现在个人独资企业正火，很多企业都是通过这种方式来缓解税负的，不用实体办公，异地经营，还能轻松降税负。

倘若增值税税负过重，也可以成立新有限公司或者分公司到税收优惠政策园区，增值税和企业所得税都能得到返还，返税比例根据纳税额的高低进行奖励。目前的返还比例为地方所得部分的40%-75%。