2020年企业税收筹划之个人独资企业与有限公司解析

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一直以来，我国貌似都在调整增值税税率，反观企业所得税税率倒是很少变动。其实我国选择调整增值税税率来看，主要有两方面的考虑：一方面增值税是中国一大主体税种，降低税率效果立竿见影；另一方面增值税税率降低能够减少重复课税现象，有利于消费者。我国实行的是“生产型”增值税，征收范围过窄、税款抵扣不实、治理手段落后等都是导致增值税税率下调的重要因素。

可是，企业纳税主体不止是增值税，还有企业所得税。并且企业所得税是对利润进行征税。而25%的所得税税率对于企业来说，压力非常大。100万的利润要缴纳25万的所得税。尤其是服务行业，企业靠的是员工的体力或者员工的知识赚取的高额利润，取得成本票不足以填平缺口，到后来还需上交高额的所得税，

那么，在迫不得已的情况下，企业会选择冒险，但是更多的睿智领导会选择税收筹划。完善的运营规划，与时代递进的观念，先于时代的创新，认清自己的立场，多学学金融管理税务方面的知识，公司能走到哪一步，取决于你对金融管理税务方面的知识渗透了多少。往日里那些成功的经济学家都说烂了的东西，都是值得深究的。就税收方面来说，企业领导不上心，不主动去学习这方面的知识，遇到好的税收优惠政策不知道，财务也不是万能的，至少做不了公司的主。所以，企业领导只有自己去掌握税收相关知识，去了解公司的财务信息，才能避免企业在资金方面吃亏。

税收筹划，并不简单的只是个人独资企业核定征收和有限公司扶持，只能说这两种是最简单的。为什么说是简单的呢？

1、公司只需要将企业注册到有优惠政策的园区，在当地交税就行。不用配备相关的技术人员或者工作人员实地办公，节省了很大部分的场地费用、人工工资费用和办公费用等。

2、企业注册到了园区，交税就能享受政策，个人独资企业直接核定征收个人所得税，税率更是低至0.5%-2.1%，有限公司则是先交后返。在哪个地方开公司都是交税，而在园区交税却可以享受到优惠政策，惊喜。

3、企业办理过程中，不需要安排人员到园区去处理各项工商银行税务的事情，事前只需要将相关资料交给服务人员就能完成工商到税务的事情，简单快捷。就连注销都是服务人员协助办理。

4、企业运营后期，进行业务后需要开票，提交合同和开票申请单，园区财务便直接开具，确认无误后寄回。每个月月初提供流水和对账单给服务人员方便做账。

政策详情：

1、有限公司：增值税、所得税正常缴纳后，按照地方所得部分的50-75%扶持给企业（增值税地方所得40%，所得税地方所得32%）。

即扶持企业所纳增值税的40%的50%-75%。

2、个人独资企业：个人所得税核定0.5%-2.19%；增值税3%（有奖励）；附加税0.18%。

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