怎么筹划解决企业的税收问题，核定征收税收返还双管齐下

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公司的税收问题，真的可以通过外部的筹划方法解决吗？一般需要做筹划的情况都有哪些呢？

1.企业所得税高，高达25%；

2.分红税高，高达20%；

3.无票开支大，利润虚高；

4.高收入的人群个税高；

5.频繁从公账提现到法人股东私账；

一、都有哪些筹划方案呢？

1、自然人代开

以个人名义在税务局代开，优势是核定税率，划入个人经营所得税；发票真实有效，提供完税证明，适用群体广泛（材料款、工程款、运费、机械施工费、加工费、维修费、装卸搬运费、服务费）。此项劣势在于：只能开普票，不适合长期代开，票面金额不能过大（一个人低于500万），自然人不能有法人资格。优势在于：1.56%的票面税率，年底不用汇算，1-3天就能开出票，时间快效率高。

2、个人独资企业

个人独资企业优势就在于能够申请核定征收，核定企业开票额的10%作为应纳税所得额，在按照超额五级累进制计算出个人经营所得税（税率在0.5%-2.19%）。加上增值税3%，附加税0.18%，综合税负5%左右（2020年3月-12月综合税率3.21%以内，因为增值税1%）。

3、有限公司

园区对注册的有限公司以缴纳的增值税和企业所得税地方留存的30%-80%扶持奖励给企业；扶持比例参考企业的纳税额的高低。

二、适用哪些行业和个人？

1. 现代服务：信息技术、企业管理、咨询服务、园林景观、互联网等、软件开发；

2. 商贸行业:销售五金电器等；

3. 建筑行业：建筑材料、建筑劳务、工程管理、建筑设计、建筑安装等；

4. 房地产行业：房地产中介、房地产营销策划；

5. 高收入的个人或者股东；

6. 包括但不限于上述行业

三、具体案例：

某建筑设计公司今年有一笔2000万的业务，账面利润1000万，有300万是因为进行业务时，上家公司开不了票，现在成立个人独资企业，接300万的业务。

1）有限公司这样交：

企业所得税：300*25%=75万

2）个人独资企业这样交：

增值税：300万/1.03*3%=8.74万

附加税：8.74万*6%=0.52万

个税：300万/1.03*10%*20%-1.05万=4.78万

合计14.04万，总税率4.68%

2020年3月-12月，300万开票额纳税8.04万，综合税率2.68%。

可以看到有限公司通过成立个人独资企业的方式可以解决无票难题，并且省上一笔钱!更多税收优惠政策详情可以关注公众号《涵税税》