说一说：选择记账报税之前都想了解的10大问题

一、什么时间办理税务登记？



企业应在取得营业执照之日起一个月内办理国税、地税税务登记。



二、什么时间办理一般纳税人申请手续？



企业应在取得国税税务登记证之日起一个月内办理一般纳税人申请手续。



三、什么时间开始报税？



企业在领取税务登记证的当月开始国税、地税的纳税申报工作。



四、什么时间进行工商年检？



凡在12月31日前领取营业执照的企业均应参加次年3月1日至6月31日的工商年检。



五、增值税扣税凭证包括哪些？



根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十六规定，增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。



六、代理记账需要什么材料？



（1）费用票据：当月1日31日期间的所有费用发票：如办公费、差旅费、交通费、房租费、通讯费、业务招待费、运输费等；



（2）银行单据：当月1日31日期间的对账单和回单：如提现、存现、手续费、转账、电汇、进账单、借款单等；



（3）收入发票：当月1日31日期间的收入发票：小规模税控开具和代开的发票；一般纳税人开具的专票和普票；



（4）人员工资和劳务信息：员工姓名、性别、身份证号码、、月工资额等；



（5）其他经营中获得的单据：如差旅住宿清单、会议通知、纪要等。



七、代理记账包含哪些项目？



（1）建立账户；



（2）代理记帐（含整理原始凭证装订凭证二级帐薄资产负债表、利润表）；



（3）国税纳税申报；



（4）地税纳税申报；



（5）个人所得税上申报；



（6） 财务税务咨询；



（7）协助乙方接受税务检查；



（8）税收筹划；



（9）企业所得税汇算清缴；



（10）工商公示。



八、刚成立没什么营业收入，需要报税交税款吗?



根据小微企业增值税相关优惠政策：增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额不超过3万元(含3万元,下同)的,按照文件规定免征增值税。其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，按照文件规定免征增值税。不缴纳税款每月还是必须要按时申报的。



九、一般要交哪些税种，税率是多少？



（1）主要涉及增值税、附加税（含城建税、教育费附加、地方教育费附加）、印花税、个人所得税、企业所得税；具体要看是做什么行业的，例如销售行业(小规模)。



（2）增值税：不含税收入 3%，例如：有个客户7月销售商品，金额是4万元，开了4万元的发票出去，那么所交的增值税为：40000103%(不含税收入)  3%(增值税税率)=116505元(增值税税额);附加税：增值税税金 12%。



十、开什么发票可以报，吃饭、加油、停车费发票可以吗？



（1）招待客户吃饭、住宿、给客户的礼品等费用在账务处理时计入管理费用业务招待费，招待费在所得税汇算清缴的时候是按照实际发生额的60%与收入的05%对比，哪个低取哪个；



（2）加油费、停车费、过路费需要名下有车或者租用了个人车辆并且有租赁合同和发票，否则不能报销。



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